Календарь для упрощёнки в 6 % на 2024 год

Как платить налоги вовремя и экономить.

Упрощёнка 6 % — самая простая система налогообложения для ИП. Главное — запомнить: четыре раза платить налоги, минимум один раз — взносы, три раза сдавать уведомление и один раз — декларацию.

Для ФНС в таком случае готовят три вида документов: налоговую декларацию, уведомления по единому налоговому платежу (ЕНП) и книгу учёта доходов и расходов. Декларацию надо сдавать всегда, даже если не было дохода. Уведомление нужно сдавать только за те отчётные периоды, когда есть налог к уплате. А книгу — только вести, чтобы сдавать, если налоговая попросит.

Взносы

Взносы нужны, чтобы затем получать обязательную пенсию и бесплатно сходить к врачу.

Взносы бывают фиксированные и дополнительные. Фиксированный взнос за полный 2023 год — 45 842 ₽, за 2024 — 49 500 ₽.

Дополнительные взносы зависят от дохода, а именно 1 % с дохода свыше 300 тыс. ₽.

По закону фиксированный взнос надо заплатить до 31 декабря, а дополнительный — до первого июля следующего года.

Как сэкономить

Можно вычесть взносы из начисленного налога к оплате. Если работа ведётся без сотрудников, уменьшают налог на всю сумму взносов: сколько начислено за год, на столько меньше налог. Досрочная оплата взносов, в том числе переплата, не влияет на порядок уменьшения налога.

По итогам года при доходе свыше 300 тыс. ₽ кроме фиксированных взносов в 45 842 ₽ придётся заплатить дополнительные взносы на пенсионное страхование в 1 % от суммы годового дохода.

Дополнительные взносы нужно будет заплатить уже в 2024 году, их можно вычесть из налога за 2023 год, согласно письму ФНС от 25.08.2023 года № СД-4-3/10872@.

Книга учёта

В книгу учёта доходов надо записывать все поступления. Дата записи — это дата поступления денег от клиента. Кажется, о книге можно забыть, но налоговая вправе оштрафовать из-за этого на 10тыс. ₽ и больше.

Всё важное кратко: когда и что делать

Постоянно

Вести книгу учёта доходов и расходов. Записывать, сколько получили, когда, от кого и за что.

25 апреля

Уведомление за первый квартал. Доход за квартал умножить на 0,06 и вычесть из суммы взносы за год. Если суммы к доплате нет, уведомление сдавать не нужно.

28 апреля

Налог за первый квартал в сумме, указанной в уведомлении.

25 июля

Уведомление за полугодие. Доход за полгода умножить на 0,06 и вычесть из этой суммы годовые взносы и прошлый налог.

28 июля

Налог за полугодие в сумме, указанной в уведомлении.

25 октября

Уведомление за девять месяцев. Доход за девять месяцев умножить на 0,06 и вычесть из этой суммы годовые взносы и ранее оплаченный налог.

28 октября

Налог за девять месяцев в сумме, указанной в уведомлении.

31 декабря

Фиксированный страховой взнос. Это обязательный взнос. Надо платить, даже если не было дохода за год.

Если платили взносы досрочно в течение года, то больше платить не надо. Если нет, полная сумма за 2023 год — 45 842 ₽. Взнос будет меньше, если воткрыли ИП не в начале года.

25 апреля следующего года

Декларация за год. Годовой доход умножить на 0,06 и вычесть из суммы начисленные взносы, включая дополнительные, а также ранее оплаченный налог. Декларацию сдают, даже если не было дохода за год.

28 апреля следующего года

Налог за год в сумме, указанной в декларации.

1 июля следующего года

Дополнительный страховой взнос, если годовой доход больше 300 тыс. ₽: платят 1 % с дохода больше 300 тыс. ₽.