Можно ли получить налоговый вычет без трудового договора

Четыре ситуации, когда можно получить вычет по НДФЛ без трудового договора.

Право на возврат налога на доход физических лиц (НДФЛ) из бюджета имеют те, кто платит этот налог. Самая распространённая ситуация с удержанием НДФЛ — это выплата зарплаты. Но есть случаи, когда россиянин может получить вычет, даже если сейчас не работает.

Покупка жилья на пенсии

Если жильё приобретено пенсионером в любом возрасте, можно вернуть НДФЛ за год покупки и три предыдущих года.

Например, пенсионер купил квартиру в 2024 году. Сейчас он уже не работает, но с 2021 по 2023 год ещё работал — из зарплаты удерживался НДФЛ. И хотя право на вычет появилось только в 2024 году, а сейчас НДФЛ уже не уплачивается, но пенсионер может вернуть этот налог за прошлые годы — суммы, удержанные в 2021-м, 2022-м и 2023 годах.

При этом пенсионером можно быть не только по старости, но и по любой причине — например по выслуге учителю или военному в 45 лет.

Получение доходов, облагаемых НДФЛ

Кроме зарплаты есть другие доходы, с которых платят НДФЛ. Например, при продаже жилья раньше минимального срока владения или при получении процентов по вкладам сверх лимита. В таких случаях тоже можно вернуть налог с помощью вычетов.

Бизнес ИП на ОСНО

Если предприниматель работает на общей системе налогообложения, он платит с доходов НДФЛ и имеет право на те же вычеты, что обычные физлица.

Напомним, что ОСНО — это общая система налогообложения, то есть основная, традиционная, классическая, общепринятая система налогообложения в России, действующая для любого хозяйствующего субъекта.

Возврат НДФЛ за предыдущие годы

Заявить вычет по декларации можно в течение трёх лет. Например, в 2021 году были и доходы, облагаемые НДФЛ, и расходы на обучение, но вычет за тот год не оформляли. Это ещё можно сделать в 2024 году, даже если сейчас гражданин уже не работает. Нужно до конца 2024 года подать декларацию за 2021 год.